7.
Cuentas de depósitos
Estas cuentas pueden ser
cuentas de ahorro y las cuentas corrientes van ubicadas dentro del balance
general en el archivo circulante disponible y tienen saldo deudor.
Las
operaciones de los bancos son aquellas transacciones que las personas emplean
para un determinado bien económico puede ser a través de cuentas bancarias.
Estos
son depósitos corrientes que pueden ser utilizados en cualquier momento a
voluntad y requerimiento del titular de la cuenta. Es una forma de capacitación
de depósitos que constituyen un servicio que ofrece el banco y al cual acuden y
se acogen los clientes debido a la confianza, comodidad, seguridad y el control
que se le da a los fondos que ponen bajo la custodia del banco. Los saldos en
este tipo no ganan intereses y prácticamente el banco no cobra por este
servicio.
Los depósitos de ahorros es aquel
tipo de depósito que se consigna en las entidades financieras que tienen entre
sus actividades, la captación de fondos y los mismos se mantienen en poder y a
disposición de dicha entidad por períodos más largos que los depósitos de
cuentas corriente.
Esta
clase de depósito da lugar a las cuentas de ahorro, las cuales pueden abrirse
por cantidades que son diferentes para los diversos bancos y que pueden ser muy
pequeñas para algunos de ellos, como es el caso de la caja de ahorros. Los
dueños de estas cuentas pueden depositar y retirar dinero cuando lo deseen,
pero sólo ganan intereses los saldos que se mantienen por un período
determinado de tiempo.
Son
depósitos que se formalizan entre el cliente y el banco por medio de un
documento o certificado; se pactan por un monto y plazo determinado y de los
mismos no pueden hacerse retiros ni incrementarse ante del vencimiento del
plazo pactado.
Son
aquellos fondos depositados directamente por la clientela, de los cuales el
banco puede disponer para la realización de sus operaciones de activo. Están registrado en el lado derecho del balance de situación;
siendo el caso inverso de las cuentas de activo, ya que los saldos de estas
cuentas, aumentan con transacciones de Crédito y disminuyen con las de Debito.
La captación de pasivos, es de gran importancia para todo banco, ya que supone
las actividades que realiza una institución bancaria para allegarse dinero,
esencialmente del público en general. Para que un banco pueda desarrollarse, es
necesario que adquiera depósito, pues sin esto imposible crear una reserva
suficiente que le ayude a colocar estos fondos en préstamos e inversiones que
le generen dividendos, y que le permitan hacer frente a las demandas de retiro
de dinero en efectivo, solicitado por sus clientes.
Dinero
depositados por clientes que dependiendo de sus características pueden ser “ a la vista o” a término” “ a interés o no” “ acompañadas o
no de facilidades crediticias”. La ley 42 regula las expresiones “y/o””o” en
las cuentas bancarias de depósitos de dinero. El establecimiento de una cuenta
bancaria, más que una relación basada en la confianza mutua.
Todos aquellos que no sean pagaderos a la vista. Se dividen en dos categorías:
Depósitos de ahorro y depósito a plazo fijo”.
El
articulo 48 de la Ley Bancaria es bien específico en lo al pago de interés se
refiere, cuando establece que solamente devengaran intereses las cuentas de
depósito a plazo (incluyendo las de ahorros), y prohíbe esta misma modalidad en
cuentas corrientes de cualquier tipo.
La categoría “Depósito a
plazo fijo”, se subdivide en:
B)
Depósito a plazo fijo: Cuenta de inversión colocada por
clientes en una institución bancaria
C)
Depósito Extranjero: “ Todos
aquellos que no sean Depósitos Locales.
Articulo
47) “Las disposiciones contenidas en la Ley 4 de 1935, no serán estables a los
bancos autorizados conforme al presente Decreto de Gabinete.
Cuando
sea necesario para el logro de los objetivos a que se refiere el artículo 4º;
la comisión podrá mediante resolución aprobada con el voto favorable al banco
(5) de sus miembros, fijar la tasa máxima de interés que directa o
indirectamente, pueda ser cobrada por los Bancos en los préstamos o facilidades
de crédito locales que concedan, esto es, los invertidos o utilizados
económicamente dentro de la República de Panamá. Los intereses serán acumulados
sobre los saldos adeudados”
Articulo
48 “Todo Banco podrá pagar los intereses que a bien tengan sus depósitos extranjeros
y sobre sus depósitos locales a plazo. Sin embargo, con el fin de establecer un
diferencial en la tasa de interés que sobre los depósitos de ahorros”, locales
puedan pagar los depósitos de ahorros”,